ТРАНСПОРТНО - СОПРОВОДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

В отличие от ценных бумаг удостоверяющие и сопроводительные документы не олицетворяют товар, на который они ссылаются. Поэтому адресат груза, перевозимого по железной дороге или воздушным путем, может получить товар, не будучи обязанным предъявлять накладную.

Авианакладная

 Проверочный список вопросов:

  • Имеется ли на лицевой стороне авианакладной имя транспортной компании или его агента и подпись или иная идентификация транспортной компании или его агента?
  • Указано ли, что это за транспортная компания? (Участие экспедитора допускается, только если это указано в аккредитиве и заверено подписями или иной идентификацией транспортной компании или агента). Предоставлен ли "Оригинал 3" (для грузоотправителя).
  • "Чистая" ли воздушная накладная? Не должно быть никаких пунктов, которые бы содержали неверные условия о товарах и/или упаковке.
  • Выпущена ли воздушная накладная на получателя, указанного в аккредитиве?
  • Соответствуют ли аэропорт отправки и аэропорт назначения указанным в аккредитиве?
  • Покрывается ли вся транспортировка товара данной накладной'?
  • Соответствует ли дата выпуска периоду отправки?
  • Требуется ли по аккредитиву указание точной даты отправки? Если так, то не достаточно какого-либо указания на дату и рейс в коробке, маркированной "только для транспортной компании". Вместо этого должна быть указана специальная отметка с датой отправки, которая будет соответствовать дате погрузки. Если не требуется указание даты отправки, то дате погрузки будет соответствовать дата выпуска Транспортных документов.
  • Описаны ли товары в порядке, предусмотренном в аккредитиве?

Страховой документ

 Проверочный список вопросов:

  • Выпускается, подписывается ли страховой документ страховой компанией, его агентами (партнерами) и подписчиками? Представлено ли на рассмотрение необходимое количество оригинала и/или копий документа?
  • Выпускается ли страховой документ в той же валюте, что и аккредитив или в другой валюте, учитывая требования аккредитива? Согласовывается ли вид страхования и другие виды риска с условиями аккредитива? Отражаются ли в документе страховые взносы?
  • Минимальной суммой, необходимой для обеспечения (уплаты) страхования, является стоимость товаров по условиям CIF стоимость, страхование и фрахт (наименование порта-назначения) или CIF стоимость, страхование и оплата до... (наименование места-назначения), плюс 10% при условии, что стоимость CIF/CIF будет определяться из документов, сопровождающих товар. (Если банк не может оценить стоимость CIF/CIF из документов, то банк акцептует как минимум 110% от всей суммы платежа, при этом принятие или согласование суммы является составной частью аккредитива или 110% от оптовой суммы накладной, в этих случаях сумма будет выше).
  • Является ли страхование эффективным со дня погрузки на борт или отправления товара, если не иначе указано в аккредитиве? Выпускаются ли страховые полисы в согласованной форме, если нет, то в каких других формах? Имеет ли он передаточную надпись, если это необходимо?

Сертификат качества

 Проверочный список вопросов:

  • Учитывает ли лицо, выпускающее сертификат качества, условия аккредитива, соответствует ли сертификат этим условиям?
  • Подписан ли этот сертификат?
  • Согласовано ли содержание сертификата с аккредитивом, т.е. содержит ли он результаты экспертизы?

Сертификат веса

 Проверочный список вопросов:

  • Правильно ли указана масса-нетто товара? Соответствует ли она массе, указанной в других документах?
  • Подписан ли документ?

Дубликат железнодорожной накладной

 Проверочный список вопросов:

  • Действительно ли представляется дубликат или только копия?
  • Есть ли штамп железнодорожной станции отправления?
  • Читабелен ли штамп?
  • Совпадают ли место отправления и назначения с положениями аккредитива?
  • Совпадают ли отметки относительно оплаты перевозки груза?
  • Содержатся ли в этих документах все требуемые в аккредитиве данные?
  • Тот ли адрес отправителя и получателя товара?

 Коммерческий счет-фактура (инвойс)

 Проверочный список вопросов:

  • Выставлен ли счет-фактура бенефициаром и выставлен ли он на приказодателя аккредитива, если иное не оговорено в условиях аккредитива?
  • Совпадают ли наименование товара, товарная стоимость и цена единицы товара с условиями аккредитива? Содержит ли счет-фактура ссылку на аккредитив и номер аккредитива?
  • Соответствует ли количество и вес товара с указанным в товаро-транспортной накладной (коносамент, авианакладная, ж/д накладная и др.)?
  • Не содержит ли в списке товаров и/или услуг, наименование, не предусмотренное условиями аккредитива?
  • Содержит ли счет-фактура ссылку на номер контракта?
  • Соответствует ли валюта, указанная в счет-фактуре той, что указана в аккредитиве?
  • Не превышает ли сумма счета-фактуры сумму аккредитива, если возможные отклонения не оговорены в аккредитиве? Идентична ли сумма в цифрах и прописью?
  • Используются ли в аккредитиве термины "приблизительно" и "около" в зависимости от суммы, количества или цены за единицу? Если так, то фактическая сумма, количество или единичная цена, указанные в счет-фактуре, не могут отличаться от суммы, количества и единичной цены, указанных в аккредитиве более чем на 10%.
  • Содержит ли счет-фактура условия поставки, и соответствуют ли они условиям аккредитива?
  • Расходы по транспортировке, таможенные пошлины, комиссии не включены в сумму счет-фактуры, если только не предусмотрено условиями аккредитива
  • Калькуляция сделана в соответствии с аккредитивом. Однако банк не несет ответственности за корректную математическую калькуляцию в счет-фактуре.
  • Подписана ли счет-фактура, если это необходимо?


Сертификат о происхождении товара

 Проверочный список вопросов:

  • Соответствует ли приведенное происхождение товара условиям аккредитива?
  • Указывается ли приказодатель по аккредитиву в качестве получателя?
  • Подписан ли сертификат происхождения выпускающей стороной?
  • Правильно ли указана страна происхождения товара?
  • Подтвержден ли документ Торговой палатой страны происхождения?


Упаковочный лист

 Проверочный список вопросов:

  • Снабжен ли документ надписью "Упаковочный лист"?
  • Содержит ли упаковочный лист необходимую информацию, например: общее количество изделий и количество изделий в каждой упаковке?
  • Согласована ли маркировка с коносаментом (транспортной накладной)?

ДОКУМЕНТАРНОЕ ИНКАССО 

Документарное инкассо предназначается для осуществления платежей прежде всего тогда, когда экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но в то же время не располагает страхованием риска посредством аккредитива. По сравнению с поставкой по открытому счету документарное инкассо дает большую безопасность в том смысле, что оно препятствует покупателю получить товар, не оплатив его, либо не акцептовав вексель. Однако, продавец при документарном инкассо к моменту отгрузки товара еще не может быть уверен, что покупатель действительно осуществит платеж, поэтому...

 Документарное инкассо подходит для осуществления платежей в следующих случаях:

  • Продавец, основываясь на хороших деловых отношениях, может рассчитывать на платежеспособность покупателя и готовность к платежу, либо он по другим причинам не сомневается в возможности партнера по выполнению определенных услуг и обязательств.

           Нет никаких сомнений о платежеспособности и желании покупателя купить товар.
           Устойчивое состояние политической, экономической и законодательной баз импортирующей страны.

 Документарное инкассо это перемещение между банками документов (финансовых и/или коммерческих) в соответствии с установленными правилами для осуществления платежа и/или оплата документов или осуществление поставки документов против платежа и/или оплата документов на других основаниях и условиях.

Банки выступают в качестве доверенных лиц и посредников между продавцом и покупателем, отправляют документы, которые подтверждают фактическую поставку товаров или предоставляемых услуг и в обмен получают платеж по сумме задолженности и/или осуществляют акцепт векселей.

Права и обязанности по инкассо отражены в Единых Правилах для Инкассо (1) URC 522), опубликованных Международной Торговой Палатой. Эти правила распространяются на все документарные инкассо и обязательны для всех сторон, за исключением дополнительно согласованных условий или условий, не противоречащих положениям местного законодательства и/или правилам, от которых нельзя уклоняться.

С учетом отправлений распоряжений на документарное инкассо, ответственность банков ограничивается отправкой и выпуском в продажу документов против платежа и/или принятием покупателем переводного векселя. В отличие от документарного аккредитива, банк не берет никакой ответственности в случае, когда покупатель не хочет или не в состоянии погасить свои долговые обязательства. Банк будет "работать добросовестно и проявлять заботу" (статья 9 URC 522).

Документарное инкассо осуществляется по следующим этапам:

       1. Импортер и экспортер заключают контракт и договариваются, что оплата будет производиться     посредством документарного инкассо.
       2. Экспортер отправляет товары и заявку на документы своему банку (банк-ремитент) вместе с приказом на инкассо.
       3. Банк-ремитент отправляет документы с инструкциями по инкассо в банк на инкассо (инкассирующий банк)
       4. Инкассирующий банк авизует инкассо импортеру.
       5. Импортер выплачивает сумму долга и/или принимает тратту и получает документы, подтверждающие право владения товаром.
       6. Инкассирующий банк переводит сумму банку-ремитенту.
       7. Банк-ремитент кредитует сумму на счет продавца.

 Основные формы документарного инкассо

 Документы против платежа

 Если это не противоречит местному законодательству, то инкассирующий банк может выставлять на продажу документы только при осуществлении незамедлительной оплаты.

Документы против акцепта

Инкассирующий банк может отдать документы против акцепта покупателем тратты, которая может быть оплачена в определенный день или в течение 60-180 дней после акцепта.

В этом случае, покупатель распоряжается товаром, не совершив оплаты за него. Путем незамедлительной перепродажи товаров, покупатель получает в распоряжение деньги, из которых будет оплачена тратта в указанный день. Другими словами, продавец дарит покупателю "льготный период" и взамен получает тратту в качестве залога. Также тратта обеспечивает платеж определенного размера, но все же для продавца существует риск неплатежа.

Преимущества документарного инкассо:

  • Простая и недорогая услуга.
  • Платеж осуществляется быстрее, чем по открытому счету.
  • Документы, соответственно право на получение товара, могут быть переданы покупателю только против одновременной выплаты необходимой суммы и/или против акцепта тратты.

Однако, если покупатель отказывается принять документы, то документ тарное инкассо обходится дороже, так как нужно найти другого покупателя и привести в порядок возвращенный груз.

 БАНКОВСКИЕ ГАРАНТИИ И РЕЗЕРВНЫЕ АККРЕДИТИВЫ

Банковская гарантия представляет собой безотзывное обязательство банка оплатить бенефициару определенную сумму денег, если результаты сделки не соответствуют ожидаемым или не выполнены оговоренные обязательства 3-ей стороной.

Банковская гарантия является частью контракта, заключенного между продавцом и покупателем, это отдельное обязательство, юридически независимое от основного долга или отношений по контракту между кредитором и основным дебитором. Платежи по гарантии требуют предоставления в банк бенефициаром заявления о том, что обязательства по контракту не выполнены или не полностью выполнены заявителем гарантии и бенефициар имеет право получить по гарантии определенную сумму денег. Гарантии подчиняются законам той страны, где находится банк, выпускающий гарантии. МТП опубликовала правила требования гарантий (URDG 458).

 Резервный аккредитив был разработан американской банковской системой и выполняет те же функции, что и банковская гарантия. Использование резервного аккредитива регулируется МТП (ISР98), а также УПДА  - ICC 600.

 В основном, резервный аккредитив (SBLC) служит обеспечением платежей, в случаях не предоставления обязательств 3-ей стороной, в отличие от товарного аккредитива, который обеспечивает платеж только при выполнении требований.

 Текст, используемый в резервном аккредитиве, соответствует практике товарного аккредитива, за исключением того, что использование этого инструмента предполагается при не предоставлении товаров и услуг. В большинстве случаев предъявление резервного аккредитива достаточно как свидетельство не выполнения контракта. В отдельных случаях должны быть представлены копии документов об отправлении груза, как факт выполнения всех обязательств по контракту.

 Основные виды гарантий в международной торговле

Тендерная гарантия (Bid Bond)

 Эта гарантия требуется для участия в тендере.

Тендерная гарантия обеспечивает платеж гарантийной суммы:

  • В случае отзыва заявки на участие до истечения срока;
  • Если контракт не выполняется заявителем после его заключения:
  • Если гарантия предложения не заменяется гарантией исполнения контракта после его заключения.

Как правило, гарантийная сумма равна 1-10% от всей суммы предложения и она действительна до подписания контракта или выпуска гарантии исполнения контракта.

Гарантия исполнения обязательств (Performance Bond)

Сумма гарантии составляет 2-10% от договорной суммы и действительна для всей суммы до выполнения контракта. Контракты, предоставляющие услуги (работы) и оборудование содержат периоды, в течение которых гарантируется эффективное функционирование оборудования и предоставления услуг.

 По гарантии исполнения, банк по предъявлении иска выплачивает бенефициару гарантийную сумму, в случае, когда продавец не выполнил или не надлежаще выполнил обязательства по поставке товаров и услуг.

Гарантия возврата авансового платежа (Advance Payment Guarantee)

Условия платежа по основным экспортным заказам оговаривают то, что покупатель производит авансовый платеж за сырье и издержки производства, устанавливаемые продавцом. Однако покупатель не принимает такие условия до выпуска гарантии авансового платежа, в его пользу застраховать оплату авансового платежа, если продавец не в состоянии выполнить обязательства по контракту.

Сумма гарантии соответствует авансовому платежу, которая автоматически уменьшается по мере продвижения работ или осуществления поставок.

Гарантия авансового платежа прекращает действовать с окончательной поставкой предмета платежа или оказания услуг.

 Гарантия платежа (Payment Guarantee)

Гарантия платежа используется, в основном, для страхования расчетов по открытому счету, а также:

Например, банковская гарантия может выпускаться как обеспечение полного платежа за предоставление товаров и услуг. Оплата требования по гарантии осуществляется против письменного заявления бенефициара, которая указывает о поставке товара и не получении платежа по истечении срока.

 Другой возможностью использования гарантии платежа является условие частичного страхования. Например, она может быть использована с годовым (12 мес.) контрактом, в котором оговариваются между покупателем и продавцом условия поставки товаров или предоставления услуг. По этому контракту платежи по открытому счету за ежемесячные поставки осуществляются после 10 дней с момента получения фактуры.

 Вместо использования товарного аккредитива, как обеспечение всей сделки, взаимодействующие стороны соглашаются на использование гарантии платежа, предполагающая покрытие поставок, сделанных в течение 1-3 месяцев. Это обязательство банка действительно до тех пор, пока годовой контракт не будет выполнен. Требование будет выполнено в случае, если покупатель не произвел очередной ежемесячный взнос за товары и услуги.

ИНКОТЕРМС 

 Инкотермс являются международными правилами интерпретации контрактных обязательств в международной торговле. Впервые эти правила были созданы Международной Палатой, но Коммерции в 1936 году и постоянно обновляются в связи с появлением различных методов в международной торговле.